خطاب الضمان letter of credit، هووثيقة تصدرها مؤسسة مالية لتأمين الدفع البائع لقاء بضائع أوخدمات يتم الاتفاق عليها في وثائق محددة تُقدم للبنك.

التعريف

خطاب الضمان، هوتعهد يصدر من بنك بناء على طلب عميل له للأمر بدفع مبلغ معين أوقابل للتعيين لشخص آخر (المستفيد)، دون قيد أوشرط إذا طلب منه ذلك خلال المدة المعينة في الخطاب، ويوضح في خطاب الضمان الغرض الذي صدر من أجله.

وعليه فإن خطاب الضمان يجب حتى يقوم على مبدأ استقلال التزام البنك عن العلاقة القائمة بين المستفيد والعميل، وغير مقترن بأي قيد أوشرط ويلتزم بموجبه البنك المعني بدفع المبلغ بالكامل للمستفيد عند أول طلب منه من دون أخذ موافقة عميله الذي أمره بإصدار خطاب الضمان، ولابد من حتى يتضمن خطاب الضمان الشروط التي يحددها العميل الآمر والذيقد يكون بدوره قد اتفق بشأنها مسبقاً مع الجهة التي سيتعاقد معها وهي من طبيعة الحال ستكون الجهة المستفيدة من خطاب الضمان كما يسري خطاب الضمان لفترة زمنية محددة، حيث تبرأ ذمة البنك تجاه المستفيد إذا لم يطلب المستفيد المبلغ خلال مدة سريان الخطاب إلا إذا اتفق صراحة على تجديد هذه المدة.

أطراف خطاب الضمان

يقوم خطاب الضمان على علاقة ثلاثية تربط بين الأطراف المتعاقدة:

الطرف الأول: العميل (الآمر)

الطرف الثاني: البنك (الضامن)

الطرف الثالث: المستفيد من خطاب الضمان.

الطرف الأول: العميل

هوالجهة أوالشخص الذي يطلب من مصرفه إصدار خطاب الضمان، وتربطه بالمستفيد علاقة تعاقدية محلها العقد المبرم بينهما لإنجاز أوتطبيق أوتوريد عمل ما أوخدمة أوسلعة معينة. والعلاقة بين العميل والمستفيد مستقلة تماماً عن علاقة جميع منهما تجاه البنك بموجب خطاب الضمان. وإن كانت تلك العلاقة هي الأساس الذي تقوم عليه عملية خطاب الضمان وسوف يلتزم هذا الطرف بما يلي:

• دفع قيمة خطاب الضمان للبنك إذا طلب المستفيد مصادرة قيمته.
• تقديم الغطاء المقر للبنك لقاء إصدار خطاب الضمان سواء كان الغطاء كلياً أوجزئياً.
• دفع عمولات البنك والمصاريف المترتبة على إصدار خطاب الضمان المطلوب.
• عدم الاعتراض على قيام البنك بالوفاء بقيمة الخطاب للمستفيد أوتمديد صلاحيته طالما قام البنك بذلك طبقاً لشروط الضمان.

الطرف الثاني: البنك

هوالجهة التي تقوم باصدار خطاب الضمان بناء على طلب العميل ووفقاً لتعليماته، ويتطلب ذلك حتى يقوم البنك بما يلي:

• الالتزام بدفع قيمة خطاب الضمان للمستفيد متى طلب منه ذلك وهوالتزام محدد بمبلغ معين أوقابل للتعيين وقائم حتى تاريخ محدد وفقاً لشروط خطاب الضمان، وعلى البنك حتى يوفي به دون الالتفات إلى اعتراضات من جانب العميل وفقاً لشروط خطاب الضمان.
• الالتزام بالدفع ويكون عند أول مطالبة من المستفيد (وفقاً لنصوص خطاب الضمان) بحيث قد يترتب على أي تأخير فوائد أوأعباء مادية إضافية.
• إذا دفع البنك للمستفيد جزءاً من قيمة خطاب الضمان فإن حق المستفيد في باقي قيمة الضمان يظل ثابتاً طالما كان خطاب الضمان ساري المفعول ويتعين تخفيض قيمة خطاب الضمان بقيمة الجزء المدفوع للمستفيد.
• يتحدد إلتزام البنك بالدفع بمدة سريان خطاب الضمان.
• يقوم البنك بالاستفسار من العميل عن سبب مصادرة خطاب الضمان بفهم المستفيد للوقوف على مدى إلتزام العميل بالوفاء بإلتزاماته تجاه المستفيد وأسباب ذلك.
• الإلتزام برد الغطاء الجزئي أوالكلي للعميل، والذي تجاوز احتجازه عند إصدار خطاب الضمان وذلك فور انتهاء فترة سريان خطاب الضمان وإنقضاء التزام البنك بموجبه.
• لا يضمن البنك قانوناً حسن تطبيق هذا العقد أوالإشراف عليه، وينحصر دوره فقط في دفع المبلغ المحدد في خطاب الضمان. وذلك وفقاً للكيفية التي وردت فيه وهذا الإلتزام من جانب البنك غير مرتبط بكيفية تطبيق العميل لإلتزامه مع المستفيد. ولابد من الإشارة هنا إلى حتى البنك في تطبيقه للبنود الواردة في خطاب الضمان يعمل بصفته أثيلاً وليس وكيلاً عن العميل.

الطرف الثالث: المستفيد

هوالجهة التي تصدر خطاب الضمان لصالحها ويحق لها الاستفادة منه وتبرز أهمية خطاب الضمان للمستفيد كالتالي:

• إن تسلمه لخطاب الضمان واحتفاظه به يعني ضماناً لحسن سير العقد وتطبيقه على الوجه المطلوب وفي حالة الفشل يحق للمستفيد المطالبة بالمبلغ المذكور في الخطاب، وعلى البنك دفع المبلغ له من دون قيد أوشرط ومن دون الرجوع إلى العميل.
• يجوز للمستفيد بعد تسلمه لخطاب الضمان المطالبة بتعديله أوالاعتراض على ما ورد فهي وبالطبع فإن هذا الحق يعتبر ساقطاً إذا لم يمارسه المستفيد في حينه.
• عدم جواز تنازل المستفيد عن حقه الناشئ عن خطاب الضمان لمصلحة إنسان آخر إلا بموافقة البنك. وفي هذا الخصوص يلاحظ الاختلاف الواضح بين خطاب الضمان والأوراق التجارية مثل الشيكان والكمبيالات التي يجوز التنازل عنها للآخرين بعد تظهيرها وجعلها قابلة للتداول وفقاً لذلك التظهير.

أنواع خطابات الضمان

يوجد عدة أنواع من خطابات الضمان تتحدد وفقاً للغرض الذي تصدر من أجله والمعاملات التي تستلزمها سواء كانت محلية أوعابرة للحدود، على الرغم من صعوبة حصرها تحت قاعدة عامة.

خطاب الضمان الابتدائي

تبدوأهمية هذا النوع من خطابات الضمان (ضمانات العطاءات) واضحة فيما يتعلق بعمليات المناقصات التي تطرحها الجهات الحكومية، والتي تشترط على جميع من يتقدم للعطاء والدخول في المنافسة/المزايدة حتى يقدم ضمن عرضه خطاب ضمان بنسبة معينة من قيمة أسعار العطاء المطروح أوتحديد مبلغ معين يرفق مع العطاء المقدم، والغرض الأساسي من هذا ضمان جدية المتقدم بالعطاء وصدق إلتزامه بتوقيع عقد التطبيق متى رسى عليه العطاء، هذا النوع هوأكثر أنواع خطابات الضمان شيوعاً، وتنتهي صلاحيته بمجرد رسوالعطاء على أحد المتقديم.

خطاب ضمان حسن الإنجاز أوالتطبيق

يقوم العميل باستبدال خطاب الضمان الابتدائي بهذا الخطاب عند رسوالعطاء أوالمناسيرة عليه، وقيامه بالتوقيع على العقد الخاص بالتطبيق. وغالباًقد يكون هذا الضمان في حدود 10% من قيمة العطاء وتستمر صلاحيته للمدة المتفق عليها في العقد حتى يتحقق المستفيد من حسن التطبيق وسلامة الأداء للعقود المبرمة. وتصبح مصادرة الضمان واجبة طالما تخلف العميل عن الوفاء بإلتزاماته في إنجاز المشروع أوتطبيق العقد. وبذلك تضمن الجهة صاحبة المشروع عدم التورط في مشاكل أوتحمل خسائر مع أحد العملاء متى أخفق في الوفاء بإلتزامه وفقاً لنصوص العقد.

خطاب ضمان الصيانة

بعد تطبيق المشروع أوتسليم الآليات أوخلافه، ووفق ما متفق عليه يجوز للمستفيد حتى يطلب تقديم خطاب ضمان الصيانة لفترة محددة من العميل. وذلك نظير قيامه باستراجع خطاب ضمان حسن الإنجاز وفي اللقاء يطلب من العميل تقديم خطاب الصيانة. وإذا فشل المعني في تقديم هذا الضمان فإنه يجوز للمستفيد أمر البنك بمصادرة خطاب حسن الإنجاز لمصلحته.

خطاب ضمان الدفعة المقدمة

في بعض الحالاتقد يكون المشروع المطلوب تطبيقه كبيراً بحيث يحتاج إلى إمكانات مالية ضخمة غير متاحة للعميل لذا يتم الاتفاق بين العميل (الذي يقوم بالتطبيق) والجهة صاحبة المشروع على قيامها بالتمويل عن طريق تسليم العميل دفعات مقدمة على ذمة المشروع. لتوفير السيولة النقدية اللازمة له ليبدأ العميل ويتمكن من تطبيق العطاء الذي رسا عليه. وحتى تضمن هذه الجهة إلتزام العميل بإعادة الدفعة المقدمة طالما عدم التطبيق، أوأي جزء منها، فإنها تطلب منه تقديم خطاب ضمان مصرفي لهذا الغرض. ويتم تخفيض هذا الضمان بنسبة مساوية لمراحل التطبيق للمشروع موضع الضمان.

خطاب الضمان اللقاء

تصدر هذه الضمانات بالنيابة عن البنوك المراسلة في الخارج حيث يقوم المراسل بإصدار خطاب ضمان لمصلحة البنك المحلي ويطلب منه إصدار خطاب ضمان آخر نيابة عنه لمصلحة جهة محلية وباسم أحد عملاء البنك المراسل في الخارج وطبقاً للتعليمات المدرجة في ضمان المراسل.

خطاب الضمان الجمركي

يصدر هذا الضمان لمصلحة الادارة العامة للجمارك، ليغطي كافة أنواع التأمينات التي تطلبها الادارة من العملاء لقاء الرسوم الجمركية المتعلقة بنظام تخليص بضائع مستوردة للبلاد، ودفع جميع ما يستحق عليها من رسوم جمركية حين ورود مستنداتها الأصلية وقد تصد رمؤقتاً حتى يقوم المستورد بإثبات حتى البضاعة مستوردة لجهات معفاة من الجمارك أولإدخال البضاعة مؤقتاً بغرض العرض ثم إعادة تصديرها خارج البلاد.

خطاب الضمان الملاحي

يصدر هذا الضمان في مجال النقل البحري عند عدم توفر سندات الشحن، حيث يقدم المستورد خطاب ضمان بقيمة البضاعة لوكيل السفينة البحري حتى تصل سندات الشحن اللازمة من الجهات المصدرة.

خطابات ضمان مختلفة الأغراض

هناك أنواع أخرى من خطابات الضمان التي يصدرها البنك لأغراض معينة بناء على طلب العميل لمصلحة جهات مختلفة مثل ضمانات المسافرين إلى بعض البلدان حيث تطلب سفارات تلك الدول ضماناً بقيمة تذاكر العودة، ضمان اقامة الأجانب، خطابات الضمان السياحية، وكذلك خطابات ضمان للراغبين في مزاولة مهنة معينة كتأمين لسداد ما يطلب منهم من رسوم أوغرامات أوتأمينات، ويصبح الدفع واجباً للجهة المستفيدة عند تخلف العميل عن الوفاء بإلتزاماته تجاه الجهة التي صدر الضمان لصالحها.

غطاء خطاب الضمان

إن البنوك هي التي تقدم الضمان والدعم المطلوبين في هذه العملية ولتأكيد أهمية هذا الدور فإن القانون يمنح البنوك بعض الصلاحيات المهمة حيث يحق لها حتى تطلب من العميل تقديم غطاء أوإصدار الضمان لأنها تتحمل مخاطر الوفاء للمستفيد ولتجنب بعض المشكلات التي يمكن حتى تحدث مستقبلاً.

وغطاء خطاب الضمان هوالضمان اللقاء الذي يقدمه العميل إلى البنك وفقاً لعقد التسهيلات المبرم بينهما لإصدار خطاب الضمان، ويتمثل الهدف منه في حتى يغطي به البنك موفقه فيما لوتم مصادرة قيمة خطاب الضمان بفهم المستفيد وفقاً لشروط إصداره. ويأخذ هذا الغطاء أشكالاً متعددة، فقد يحدث تأميناً نقدياً يقدمه العميل من أمواله لخزينة البنك أوحتى يقوم البنك بخصم مبلغ مساولقيمة خطاب الضمان من حساب العميل أوتجميده. وهنا تلعب علاقة العميل مع البنك دوراً كبيراً في التعامل فقد يتم إصدار خطاب الضمان على المكشوف أي بدون غطاء إذا كان العميل مصدر ثقة لدى البنك ويتمتع بمركز مالي معين ولدين حسابات في البنك، وقد يحدث الغطاء عينياً كرهن يقدمه العميل على بعض منقولاته أوعقاراته أوبضائعه أوأوراق مالية وتجارية لديه أوالتنازل عن بعض الحقوق للبنك.

تعديل بيانات خطاب الضمان

يحدث في بعض الأحيان خلال فترة سريان خطاب الضمان حتى يتفق العميل والمستفيد على إجراء تعديل على خطاب الضمان في ضوء العلاقة التعاقدية فيما بينهما، وغالباً ما يتناول التعديل الأمور التالية:

• زيادة قيمة خطاب الضمان.
• تخفيض قيمة خطاب الضمان.
• تقصير فترة سريان خطاب الضمان.
• تمديد فترة سريان خطاب الضمان.
• تعديل شرط من الشروط التي يتضنها خطاب الضمان.

وحتى يتسنى إجراء التعديل المطلوب فلابد من إجماع أطراف خطاب الضمان على ذلك للأسباب التالية:

• إن أي تعديل هوبمثابة تعديل للعقد المبرم بين البنك والعميل.
• إن أي تعديل يجب ألا ينتقص من حقوق المستفيد.

أهمية خطاب الضمان والآثار المترتبة عليه

إن إصدار خطابات الضمان تعتبر من العمليات المصرفية الأساسية، وهي تلعب دوراً كبيراً في دفع العمل التجاري والاقتصادي في الدولة إلى الأمام، حيث تمثل حجر الزاوية في العمليات التجارية التي قد لا تكتمل ما لم يتم تقديم خطاب الضمان، فإنه بمثابة أداة لخلق الثقة وتيسير التعامل بين المتعاملين والحفاظ على حقوق جميع منهم تجاه الآخر عند تطبيق العقود والوفاء بالإلتزامات المحددة في المعاملات التجارية المتفق عليها على نحوكامل، وكذلك تحقق الفائدة بصورة خاصة لكل من البنوك والعملاء والجهات المستفيدة في نطاق عملهم.

تتمثل الفائدة الشخصية بالنسبة للعميل في أنه لن يحصل على العقد إلا بعد تقديم خطاب الضمان الذي يشكل له سنداً ونادىمة قوية يستند عليها عند التعاقد وأثناء تطبيق العقد. هذا إضافة إلى حتى العميل وبدلاً من تقديمه مبالغ نقدية سيكتفي بتقديم خطاب الضمان وهذا يجعل المبالغ النقدية فيما يشاء. وأما بالنسبة للمستفيد فهي تعتبر بمثابة تأمين نقدي يضمن له حماية مصالحه، ويتجنب المشاكل الناتجة.

انظر أيضاً

• Uniform Customs and Practice for Documentary Credits
• Buyer's Credit
• Documentary collection

المصادر

وصلات خارجية

• Anatomy of a Letter of Credit, showing an actual negotiated letter of credit
• Letters of Credit and How They Work
• Credit Research Foundation - Understanding & Using Letters of Credit - Part 1
• Credit Research Foundation - Understanding & Using Letters of Credit - Part 2
• (in Persian)
• Letter of Credit, its Relation with Stipulation for the Benefit of a Third Party